Cuando empiezas como autónomo, la fiscalidad suele ser el mayor choque con la realidad. No por complicada, sino porque nadie te la explica de forma clara. De hecho, muchos emprendedores empiezan pensando que darse de alta es solo “un trámite más”, hasta que llegan los primeros modelos y dudas.
En mi caso, cuando empecé a probar proyectos por mi cuenta, lo veía todo como algo temporal: probar ideas, ver si funcionaban y ya está. La parte fiscal parecía algo secundario. Con el tiempo entendí que la fiscalidad para autónomos no es opcional, incluso cuando estás empezando y ganando poco.
En este artículo te explico qué impuestos paga un autónomo, qué modelos debes conocer y cómo evitar errores típicos del primer año.
Qué significa ser autónomo a nivel fiscal
Ser autónomo no es solo trabajar por tu cuenta. Fiscalmente significa que:
- Realizas una actividad económica
- Tienes obligaciones periódicas con Hacienda
- Debes llevar un mínimo control de ingresos y gastos
No importa si trabajas online, vendes servicios o tienes un pequeño negocio físico. Si hay actividad económica, hay fiscalidad.
Alta de autónomo: Hacienda y Seguridad Social
Antes de empezar a facturar (o justo al empezar) hay dos pasos clave.
Alta en Hacienda (modelo 036 o 037)
Con este trámite:
- Informas de tu actividad
- Indicas si aplicas IVA
- Defines tu régimen fiscal
Es el paso que muchos retrasan por miedo o desconocimiento. Yo mismo pensaba que era algo “para cuando ya fuera en serio”, hasta entender que hacerlo tarde puede salir caro.
Alta en la Seguridad Social (RETA)
Aquí te das de alta como autónomo:
- Pagas la cuota mensual
- Tienes cobertura básica
Hoy en día existen bonificaciones como la tarifa reducida, que hacen este paso más asumible al empezar.
Qué impuestos paga un autónomo en España
Los dos grandes impuestos son IRPF e IVA.
IRPF del autónomo explicado fácil
El IRPF grava tus beneficios:
- Ingresos – gastos deducibles
- Pagos trimestrales
- Regularización anual en la renta
Aunque no retires el dinero, si hay beneficio fiscal, hay IRPF. Este punto confunde a muchos principiantes.
IVA para autónomos: cuándo se paga
El IVA funciona así:
- Lo cobras a tus clientes
- Lo ingresas a Hacienda
- Te deduces el IVA de tus gastos
Incluso si no ganas dinero, puedes tener que presentar el modelo de IVA. Esto suele sorprender en el primer trimestre.
Modelos fiscales que todo autónomo debe conocer
No necesitas ser experto, pero sí reconocerlos.
Modelo 303 – IVA trimestral
- Declaración de IVA
- Se presenta cada trimestre
- Obligatorio si tu actividad lleva IVA
Modelo 130 – IRPF trimestral
- Pagos a cuenta del IRPF
- No todos los autónomos lo presentan
- Depende de si aplicas retenciones
Resúmenes anuales
Además de los trimestrales, existen modelos anuales que resumen todo el ejercicio.
Qué pasa si facturas poco como autónomo
Una de las preguntas más comunes es:
“¿Y si gano poco?”
La respuesta corta: depende, pero cuidado.
- Puede que no pagues impuestos
- Pero sí tengas que presentar modelos
- Las obligaciones no desaparecen solas
Cuando empiezas, es fácil pensar que “por poco dinero no pasa nada”. Esa idea es uno de los errores más comunes del primer año.
Gastos deducibles para autónomos (lo básico)
Los gastos deducibles reducen tus impuestos, pero deben cumplir condiciones:
- Estar relacionados con la actividad
- Estar justificados
- Estar correctamente contabilizados
Ejemplos habituales:
- Herramientas digitales
- Material de trabajo
- Servicios profesionales
- Parte de suministros (en algunos casos)
Aquí conviene ser prudente. Deduce lo que toca, no lo que “crees que cuela”.
Errores fiscales comunes de los autónomos que empiezan
Empezar sin informarse mínimamente
Muchos empiezan a vender o facturar sin saber:
- Qué impuestos existen
- Qué modelos hay que presentar
- Cuándo se pagan
Yo también subestimé esta parte al principio, pensando que ya lo aprendería sobre la marcha. Error común.
No guardar facturas ni justificantes
Sin justificantes:
- No hay gasto deducible
- No hay defensa ante problemas
Mezclar dinero personal y profesional
Este error te hace perder el control desde el primer mes.
¿Cuándo merece la pena una gestoría para autónomos?
Antes de lo que parece. Una gestoría:
- Te evita errores
- Te recuerda plazos
- Te da tranquilidad mental
Especialmente en el primer año, suele compensar más de lo que cuesta.
Consejos fiscales si estás empezando como autónomo
- Infórmate antes de facturar
- No improvises con Hacienda
- Lleva un control simple pero constante
- Pregunta cuando tengas dudas
- No confíes en “ya lo arreglaré luego”
Emprender ya es difícil como para añadir problemas fiscales innecesarios.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad para autónomos
¿Tengo que darme de alta antes de facturar?
En la mayoría de casos, sí.
¿Puedo ser autónomo solo unos meses?
Sí, pero hay que hacerlo correctamente, tanto al alta como a la baja.
¿Qué pasa si no presento un modelo?
Puede haber recargos o sanciones, incluso aunque no debieras pagar.
Conclusión
La fiscalidad para autónomos que empiezan no es tan complicada como parece, pero sí exige atención desde el primer día. Informarte antes de empezar te ahorra errores, dinero y estrés.
Yo aprendí que improvisar en esta parte suele salir caro. Hacerlo bien desde el inicio te permite centrarte en lo importante: hacer que tu proyecto funcione.